拜登政府的税收展望:2021 年及以后

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2020 年大选终于过去了,虽然很多人对此事仍有很多话要说,但现实是:我们在白宫有了一个新政党,并控制着国会。自然,随着这样的重大转变,人们想知道会发生什么变化以及他们将如何受到影响。在本博客中,我们将概述一些已作为可能性提出的与税法和遗产法相关的提案。

在我们深入探讨之前,我必须指出,我们根本无法可靠地预测政治领域会发生什么。当迫在眉睫时,竞选活动中所说的话并不总是很重要。我们在这里讨论的政策只是理论上的。我们可能会看到它们的修改版本,或者我们可能根本看不到它们。在您继续时请记住这一点。

 

在新政府的领导下,税收和遗产法的变化速度有多快?

虽然竞选和选举的情绪和热情可能会让我们相信事情会很快发生变化,但通常情况并非如此。候选人往往会过度承诺,​​而我们往往会高估新政策实施的速度。

在最近的一次网络广播中,嘉信理财的首席投资策略师 Liz Ann Sonders 表示,如果真的发生重大变化,可能会在 2022 年发生。今年剩余时间的重点将是 COVID 和基础设施等问题。再加上这些类型的变化很少追溯至前几年的事实,似乎 2021 年在政策方面可能比大多数人预期的要安静(至少在税法和遗产法方面)。

 

我的个人税会更高吗?

这取决于。拜登政府最常见的提议似乎只适用于最高税率的人,可以从 37% 回到 39.7%。拜登总统一再表示,他只会对年收入超过 40 万美元的人增税。

另一个有争议的领域是社会保障和工资税。目前,只有您的前 142,800 美元的收入需要缴纳该税,而任何高于此金额的收入都不需要缴纳该税。拜登的提议将继续征收高达 142,800 美元的税,并且在这与 400,000 美元之间的收入将无需纳税。但是对于超过 40 万美元的收入,税收会回升,这意味着高收入者会支付更多。

对于那些会受到上述影响的人来说,如果实施,更重要的是确保您知道一旦发生这种情况,您可以获得哪些税收减免。诸如对退休计划的贡献、慈善捐赠和了解逐项扣除等将变得更加有价值。例如,有人猜测州和地方税收减免的 10,000 美元上限可能会被废除,这意味着许多人的减税额更高。此外,如果您有能力在这些变化之前确认更多的收入(随后以更高的比率确认更少的收入),那可能值得考虑。

 

当我离开时,我是否需要担心我的遗产征税方式会发生变化?

这里的简短回答是肯定的,但在选举之前已经是这样了。 2017 年《减税和就业法案》的所有变化都已定于 2025 年到期。这包括个人 1,170 万美元(或一对夫妇的两倍)的终生免税额,允许将低于该水平的资产传递给继承人免收40%的遗产税。到 2025 年,这一数字将大致减少一半,可能会回到之前的 500 万美元水平。根据拜登总统的计划,有传言称减少可能会在 2025 年之前发生。

这意味着拥有 500 万美元至 1170 万美元遗产的个人(或 1000 万美元至 2340 万美元的夫妇)可能很快就会遇到他们以前没有的遗产税问题。如果您在此范围内,或者认为您将来可能会在此范围内,则值得考虑如何在更大的范围内用完当前的终身豁免。即使降低了,美国国税局也表示不会追溯收回任何遗产税。

因此,如果您拥有大量遗产,请考虑不可撤销的信托、给家人的礼物和慈善捐赠等策略,以最大限度地利用您留下的钱,并manbetx官网下载它免受山姆大叔的伤害。当然,重要的是要确保您有能力负担得起,同时仍然保持您想要的生活方式和必要的开支。咨询财务规划师以确保这是有道理的。

这里的另一个可能的变化是消除了死亡时基础的增加。目前,如果您去世,您的投资收益会“增加”至您去世之日的价值。这使您的继承人可以出售资产,而无需处理您多年来可能积累的巨额收益。如果不再允许这样做,您的继承人将被困在您的低基数上,如果他们想出售资产,将面临重大的税收后果。

如果强制执行该更改,则必须查看您将哪些资产留给继承人以及它可能如何影响他们。让您的财务规划师和遗产律师与您的继承人会面可能会很有帮助。世代财务规划结合了您继承人的财务和税务情况,让您能够确保以最有效的方式为所有相关人员传递您的资产。

 

我的投资税怎么办?

这里有一些变化需要注意。一是资本利得税率。目前,如果您持有一项投资超过一年并以收益的方式出售,您应按 0-20% 的税率对这些收益征税。这比将其作为普通收入征税要优惠得多。

有传言称,拜登总统希望结束这种对长期资本收益的优惠待遇。这可能意味着您实现的任何投资收益都将按照与您的其余收入相同的税率征税,从而可能导致更高的税单。但是,似乎仅针对年收入超过 100 万美元的人提出此更改。

如果您担心最终会为您的投资收益支付普通收入,请考虑在未来税收变化之前出售一些并锁定 0-20% 的税率。请注意,考虑这将如何影响您当前的税收仍然很重要。即使未来税率上升,根据您目前的税务情况,等待仍可能更好。与会计师或财务规划师交谈,以确定这对您是否有意义。

 

我的营业税税率会增加吗?

对于那里的企业主和企业家来说,一些可能的变化似乎有动力。这包括将公司税率从 21% 提高到 28%,取消高收入者新的合格商业收入扣除,以及提高高收入者的工资税。

与个人类似,如果税率上升,企业了解manbetx官网下载其收入的最佳方法非常重要。并且,如果可能,在实施变更之前的年份确认更多收入。也有人建议,这些税收增加将伴随新的税收减免,这可能有助于一些企业抵消这种变化,因此最大限度地提高可能适用于您的企业的任何新的扣除和抵免非常重要。


值得重申的是,我们(谢天谢地)不是预测华盛顿会发生什么,但你不必为了做出正确的决定。关键是掌握变化并准备好做出反应。依靠您的理财规划师、税务顾问和遗产律师,让您随时了解情况并提出积极的建议,从长远来看对您有帮助。

谢谢阅读!

关于作者: 乔什·本茨

乔什·本茨,CFP®,财富顾问,通过提供全面的个人财务规划帮助客户组织和简化他们的财务生活。作为财富顾问,Josh 为客户提供全面的财务规划。他喜欢结识个人和家庭,因此他可以提供具体而有意义的建议。他相信成为受托人并为客户的最大利益做事。

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